En matière de réduction d’impôt, le 31 décembre est une date clé. Vous souhaitez réduire votre fiscalité de 2011 sur les revenus de 2010 ? Il n’est pas encore trop tard. En effet, nombreuses sont les solutions envisageables avant le 31 décembre 2010 : cotiser pour augmenter votre retraite, acquérir des produits financiers, améliorer votre résidence principale, déduire des dépenses personnelles ou encore investir dans l’immobilier.
-Â Â Â Â Â Â Â AUGMENTER SA RETRAITE
Alors que les débats sur la retraite sont au cœur de l’actualité, il existe plusieurs solutions afin d’augmenter vos revenus aux termes de votre activité professionnelle.
§        LE PERP : le Plan d’Epargne Retraite Populaire est un contrat d’assurance qui permet de constituer un complément de revenu pour la retraite en effectuant des versements réguliers tout au long de l’activité salariée. Cette épargne, disponible dès l’âge de 60 ans, est reversée par le biais d’une rente viagère en complément de votre retraite.
Les cotisations versées sont déductibles des revenus imposables.
§        LE CONTRAT MADELIN : Ce dispositif a été constitué pour financer la rtraite des professionnels en leur permettant de déduire de leurs revenus les cotisations versées des contrats dit « Madelin » à hauteur de 10% des revenus imposables.
§        LA PREFON : Le régime Préfon est ouvert aux agent de l’Etat et assimilés.
Chaque année, les cotisations versées sont déductibles du revenu net global.
Information à retenir : il n’est pas obligatoire de cotiser tous les ans.
La rente viagère versée par le régime Préfon est imposable à l’impôt sur le revenu comme des pensions, au même titre que les sommes issues du PERP, du contrat Madelin etc.…
-Â Â Â Â Â Â Â ACQUERIR DES PLACEMENTS FINANCIERS
Il est possible aujourd’hui de réduire vos impôts en investissant dans des entreprises.
§        FIP et FCPI : Ces fonds investissent dans des entreprises non cotées.
Selon les fonds, la souscription minimale peut varier de 500 à 5000 €. Les parts de FIP et FCPI doivent être conservées pendant au moins 5 ans. En réalité la durée minimale de détention est souvent plus longue et correspond à la durée de vie du fonds. Il faut compter entre 7 et 9 ans d’indisponibilité dans la plupart des cas.
En Corse, la souscription de parts de fonds d’investissement de proximité (FIP) ouvre droit à une réduction d’impôt égale à 50% des sommes versées (contre 25% pour le reste de la France).
§        FINANCEMENT DIRECT DES PME : Il est possible d’envisager d’investir directement dans une entreprise que l’on connaît. Ce placement, risqué, nécessite une mise d’argent importante (au moins 50 000€) et qui monopolise les fonds pendant au moins 5 ans. En contrepartie l’épargnant bénéficie d’une double réduction d’IR et d’ISF.
Le montant de la réduction d’impôt est égal à 25% des versements effectués.
§        GIRARDIN INDUSTRIEL : le principe est simple, les fonds apportés sont définitivement perdus, mais le gain fiscal est supérieur à l’investissement. C’est l’écart entre la somme apportée et la réduction d’impôt obtenue qui crée la rentabilité du placement, comprise entre 19 et 35%.
Outil défiscalisant réservé aux grands contribuables et aux personnes fortunées qui sont susceptibles d’investir 100 000 € pour économiser entre 120 000 et 140 000 € d’impôt sur le revenu de l’année suivante.
-Â Â Â Â Â Â Â Â AMELIORE SA RESIDENCE PRINCIPALE
Il y a deux façons d’améliorer sa résidence principale afin de lui donner de la valeur, en faisant des économies d’énergie, des économies d’impôt, ou en misant sur un confort supérieur.
ECONOMIE D’ENERGIE ET CREDIT D’IMPOT : Il existe aujourd’hui différents investissements (panneaux photovoltaïques, pompes à chaleur pour le chauffage air/eau, récupération et traitements des eaux pluviales) qui ouvrent droit à des crédits d’impôts allant de 25% à 50%.
Le montant des dépenses ouvrant droit au crédit d’impôt est plafonné à 8 000 € pour une personne seule ou à 16 00 € pour un couple soumis à l’imposition commune. La somme est majorée de 400 € par personne à charge.
-Â Â Â Â Â Â Â DEPENSES PERSONNELLES
Les dons, les cotisations, ou la déclaration d’un salarié à domicile ouvrent droit à des réductions ou des crédits d’impôt.
§        GENEROSITE REMERCIEE : Les versements directs en argent, les abandons de revenus ou de produits, les frais engagés personnellement par un bénévole dans le cadre d’une activité associative peuvent faire l’objet de réduction d’impôt. Pour les organismes d’aide aux personnes en difficulté, 75% du montant des dons sont déductibles dans la limite de 513 €. Pour les autres organismes : 66% des sommes données, retenues dans la limite de 20% du revenu net imposable.
§        DECLAREZ UN SALARIE A DOMICILE : Vous pouvez réduire vos impôts en employant une personne à domicile, à temps complet, partiel ou à titre ponctuel. L’avantage fiscal prend alors la forme d’un crédit d’impôt pour les personnes qui exercent une activité professionnelle.
La réduction ou le crédit d’impôt est égal à 50% du montant des dépenses supportées dans la limite de 12 000 € par an avec majoration de 1 500 € par enfant à charge.
-Â Â Â Â Â Â Â INVESTIR POUR LOUER
Il est encore possible de se décider pour investir par le biais des lois Scellier ou Bouvard à l’ultime condition que la signature chez le notaire intervienne avant le 31 décembre 2010. Respecter cette condition vous permettra de bénéficier du taux de 25% de réduction.
Il faut cependant prendre soin de ne pas choisir l’investissement trop rapidement sans se renseigner sur les garanties du promoteur, l’emplacement du bien, la demande locative de la ville où il se situe. La vigilance doit rester maîtresse de votre projet.
Vous disposez également du temps nécessaire pour acquérir des parts de SCPI. La date retenue pour la réduction d’impôt est la date de souscription. Cela permet également de souscrire à différentes SCPI afin de répartir les risques, dans la limite de 300 000 €. En effet, si le dispositif Scellier est limité à une seule acquisition de logement par an, il autorise la pluralité de souscriptions de pars de SCPI.
En termes de réduction d’impôt vous avez pu constater qu’il existe aujourd’hui une large palette de choix dans différents domaines d’activité (immobilier, financier, dépenses personnelles).
Bien qu’attrayante la réduction fiscale ne doit pas être le seul critère de choix de vos investissements, il vous faut choisir l’investissement qui correspond le mieux à votre situation.
